🧾 个人所得税计算器
2024年最新税率，输入税前工资计算个税和实发金额
¥
元/月
快速填入：
▸ 自定义五险一金比例（默认上海标准）
城市预设：
▸ 专项附加扣除（子女教育/住房贷款等）
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税后实发（元）
—
应缴个税（元）
—
五险一金（元）
| 税前工资 | — |
| 减：养老保险（个人） | — |
| 减：医疗保险（个人） | — |
| 减：失业保险（个人） | — |
| 减：住房公积金（个人） | — |
| 减：专项附加扣除合计 |
| 减：基本减除费用（起征点） | - ¥5,000.00 |
| 应纳税所得额 | — |
| 适用税率 | — |
| 速算扣除数 | — |
| 应缴个人所得税 | — |
| 税后实发工资 | — |
| 级数 | 月应纳税所得额 | 税率 | 速算扣除数 |
|---|
| 1 | 不超过3,000元 | 3% | 0 |
| 2 | 3,000 ~ 12,000元 | 10% | 210 |
| 3 | 12,000 ~ 25,000元 | 20% | 1,410 |
| 4 | 25,000 ~ 35,000元 | 25% | 2,660 |
| 5 | 35,000 ~ 55,000元 | 30% | 4,410 |
| 6 | 55,000 ~ 80,000元 | 35% | 7,160 |
| 7 | 超过80,000元 | 45% | 15,160 |
注：月应纳税所得额 = 税前工资 - 五险一金个人部分 - 专项附加扣除 - 5000元（基本减除费用）
个人所得税计算说明
本工具采用2024年最新个人所得税税率，基本减除费用（起征点）为5000元/月。计算公式：应纳税额 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数。
什么是专项附加扣除？
专项附加扣除是2019年起实施的个税减免政策，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人六项。符合条件的纳税人可在计算个税前扣除，有效降低税负。
五险一金基数说明
本工具默认以税前工资为社保缴费基数计算五险一金，实际操作中部分城市有最低/最高缴费基数限制。如需精确计算，请根据您所在城市的实际缴费基数调整。
常见问题
2024年个人所得税基本减除费用（起征点）为每月5000元，即月工资（扣除五险一金和专项附加扣除后）不超过5000元不需缴纳个税。
年终奖可选择并入综合所得计税，或单独适用优惠计税方法。单独计税时，以全年一次性奖金收入除以12个月，按得出的数额确定适用税率和速算扣除数，再按公式计算税额。建议咨询公司财务部门选择更优方案。
实际个税采用累计预扣法，每月预扣税额会随着年累计收入变化而调整，全年汇算清缴后多退少补。本工具计算的是当月单独计算的参考值，与实际可能有差异，仅供参考。
合法降低个税的方式主要有：①充分申报所有专项附加扣除项目；②提高公积金缴纳比例（最高12%）；③合理安排年终奖发放时间和金额；④利用商业健康险（最高2400元/年可税前扣除）。建议咨询专业税务人员。